来源: 发布时间:2016-11-10
衡阳市石鼓区第三届人大常委会
第三十三次会议议程
（2016年6月30日区三届人大常委会第三十三次会议通过）
1、听取和审议区人民政府关于2015年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告。
2、听取和审议区人民政府关于2015年度财政决算（草案）的报告。
3、其他事项。
关于对2015年度区本级财政预算执行和
其他财政收支情况审计报告的意见
2016年6月30日在区三届人大常委会第三十三次会议上
区人大财经农业工委主任 唐云华
主任、各位副主任、各位委员：
刚才区审计局局长颜福元同志代表区政府向常委会报告2015年度区本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况。我个人认为，区审计局在人员少、工作量大的情况下，对区本级财政预算执行和其他财政收支的审计，能较全面真实、客观公正地反映全区财政收支情况。现围绕审计报告，讲几点意见。
一、工作特色
1、报告内容全面、整体结构严谨。2015年度的审计报告，严格按审计法和审计监督实施办法中的各项要求，突出对重点领域、重点部门、重点行业和重点资金的监督，同时注重对财务管理中存在的不严格、不规范、不合法和影响区域发展的问题进行了审计，并从机制、体制和制度等层面反映存在问题。报告全文层次清楚、内容全面真实。
2、严把审计关、问题展现实。一是从本级财政预算执行和其他财政收支情况的角度：反映存在4个方面的问题，做到问题突出实事求是、公正客观。二是从领导干部经济责任和村级财务收支审计情况的角度：反映存在8个方面问题，做到问题直指单位和具体事项，从揭示出来的问题中可以看出，被审计的单位存在一定的违规现象，违规金额不少。
3、工作主动、成效突出。一是从获得的荣誉来看，该局2015年度又获省审计厅优秀审计项目奖、市审计系统目标管理先进单位、区党风廉政建设先进单位、区依法行政示范单位等荣誉称号。二是从审计的成效来看：对领导干部经济责任和村级财务收支的审计：体现该局2015年度审计工作任务超历史、审计出来存在的问题超历史。过去审计反映出来的问题只讲表面现象，而今年审计反映的问题既真实又具体。体现了审计部门的工作能力得到充分发挥和敢于亮剑的决心得到质的提升。对固定资产投资的审计：全年共审计项目58个，提交审计金额6047万元，核减工程造价1233万元，其中：预算核减163万元，结算核减1070万元，核减率达20.4%的好成绩。
二、存在的问题
1、缺乏日常监督机制。从审计报告结果中看出，领导干部经济责任审计和村级财务收支审计反映存在的问题较严重，其原因存在缺乏经常检查和日常监督机制的落实。
2、存在税款漏失现象。根据审计报告提供的结果，2015年度被审计的单位用白纸条抵工程款这一项达729万元，按国家建安税率6.77%征收，漏收建安税达49.35万元。
三、几点建议
1、加大法规培训力度。围绕审计报告中反映被审计的单位财务存在违规问题，相关领导和财会人员在对法律法规和财务制度、财政纪律的认识上存在差距。应加大对他们的专门培训，从而增强他们对法律法规和财务制度、财政纪律的进一步了解及充分的认识。
2、加大日常监管力度。从审计报告审计出来的问题，我区的财务工作只靠事后审计，存在治标未治本，日常的财务工作存在监管长时间缺档。应增加缺档这段期间的监管力度，确保我区财务管理呈良性发展态势。
3、加大税款追缴力度。根据审计结果报告出来的问题，被审计的单位共有729万元工程款是用白纸条列支，漏掉建安税达49.35万元，应依法及时追缴入库，确保税法执行的严肃性、权威性。
关于2015年度区本级财政预算执行和
其他财政收支情况的审计工作报告
2016年6月30日在区三届人大常委会第三十三次会议上
区审计局局长 颜福元
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2015年度区本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和《湖南省预算执行情况审计监督实施办法》的规定，区审计局对区财政局组织2015年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。今年的预算执行审计紧紧围绕区委和区政府中心工作，以促进区委区政府决策部署贯彻落实，促进深化财政改革，促进公共资金安全高效使用，促进国有资产保值增值，推进廉政建设，保障资金安全为目标，加大了村级财务检查力度，促进了村级财务规范管理，注重揭示财政财务管理中存在的主要问题。
2015年区本级财政预算执行和其他财政收支审计，主要审计了区财政的收入预算执行情况，预算分配情况，支出预算执行情况，专项资金管理情况，预算批复、变动情况，决算编制情况，财政管理情况，财政收支平衡情况以及预算公开等其他有关事项，并延伸审计调查了相关单位，同时对2014年度区级预算执行审计结果的整改情况进行了检查。
一、2015年区本级财政预算执行情况
（一）一般预算收入执行情况
1、区本级一般预算收入
2015年，区本级一般预算收入完成40310万元，为年初预算42320万元的95.25%，比上年增加 1837万元，增长 4.77%。
2、上级补助收入
2015年，区本级上级补助收入47758万元，比上年增加 7539万元，增长18.74%。
（二）一般预算支出完成情况
1、区本级一般预算支出
2015年2月区三届人大六次会议审查通过的2015年度全区财政支出年初预算为71073万元，加上上级追加专项资金17541万元，加上上年结转本年安排资金1052万元及政府性基金调入44万元，减去本级短收减少支出2010万元，减去上解支出增加695万元，减去结转下年支出及结余1233万元，实际支出85772万元，比上年增支9319万元，增长 12.19 %。其中：
⑴一般公共服务27605万元，比上年增加7571万元，增长37.79%。
⑵公共安全3684万元，比上年减少368万元，下降9.08%。
⑶国防211万元，比上年增加201万元，增长20.1倍。
⑷教育17733万元，比上年增加86万元，增长0.49%。
⑸科学技术459万元，比上年减少397万元，下降46.38%。
⑹文化体育与传媒538万元，比上年增加408万元，增长3.13倍。
⑺社会保障和就业12154万元，比上年增加1063万元，增长9.58%。
⑻医疗卫生7940万元，比上年减少246万元，下降3.01%。
⑼节能环保188万元，比上年减少378万元，下降66.78%。
⑽城乡社区10223万元，比上年增加731万元，增长7.7%。
⑾农林水 4064万元，比上年增加91万元，增长2.29%。
⑿交通运输54万元，比上年增加33万元，增长1.57倍。
⒀资源勘探电力信息429万元，比上年增加298万元，增长2.27倍。
⒁商品服务业等222万元，比上年增加152万元，增长2.17倍。
⒂住房保障246万元，比上年增加127万元，增长1.06倍。
⒃其他支出22万元，比上年减少53万元，下降70.67%。
2、上解上级支出
2015年区本级上解上级支出2302万元，比上年增加1313万元，其中：出口退税专项上解支出1万元；专项上解支出1401万元;债务还本支出900万元。
（三）一般预算收支结余情况
2015年区本级一般预算收入40310万元，上级补助收入 47758万元，上年结转收入1195万元，政府性基金调入44万元，收入合计89307万元；一般预算支出85772万元，上解上级支出2302万元，支出合计 88074万元；当年收支结余1233万元，其中：结转下年支出1163万元，净结余70万元。
二、政府性基金预算收支执行及结余情况
2015年区本级政府性基金收入69万元。其中：其他政府性基金收入69万元。
2015年政府性基金上级补助收入1533万元。其中:大中型水库移民后期扶持基金收入310万元;小型水库移民扶助基金收入3万元;其他政府性基金收入40万元;彩票公益金收入602万元;国有土地使用权出让收入500万元;新菜地开发建设基金收入78万元。
2015年政府性基金支出1495万元。其中：大中型水库移民后期扶持基金支出227万元;小型水库移民扶助基金支出3万元;其他政府性基金支出84万元;彩票公益金支出603万元;国有土地使用权出让支出500万元;新菜地开发建设基金支出78万元。
基金收支相抵，当年结余107万元，上年结余199万元，累计结余306万元。其中：大中型水库移民后期扶持基金结余92万元;大中型水库库区基金结余2万元;彩票公益金结余143万元;其他政府性基金结余69万元。
三、社会保险基金收支结余情况
2015年区本级社会保险基金收入49609.00万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入14367万元；事业单位基本养老保险基金收入1747万元；居民社会养老保险基金收入2458万元；失业保险基金收入69万元；再就业资金收入2344万元；城镇职工基本医疗保险基金收入2089万元；居民基本医疗保险基金收入4792万元；公务员医疗保险基金收入75万元；生育保险基金收入85万元；新农合保险基金收入1994万元；新农保基金收入2508万元；大病互助资金收入106万元；最低生活保障资金收入10489万元；失地农民生活费资金收入6486万元。
2015年区本级社会保险基金支出37522.9万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出10601万元；事业单位基本养老保险基金支出2210万元；居民社会养老保险基金支出742万元；失业保险基金支出33万元；再就业资金支出2055万元；城镇职工基本医疗保险基金支出2010万元；居民基本医疗保险基金支出4251万元；公务员医疗保险基金支出75万元；生育保险基金支出54万元；新农合保险基金支出1520万元；新农保基金支出0.9万元；大病互助资金支出100万元；最低生活保障资金支出9266万元；失地农民生活费资金支出4605万元。
2015年社会保障基金上解上级支出82万元。其中:居民基本医疗保险基金上解支出71万元；失业保险基金上解支出11万元。
基金收支相抵，当年结余12004.10万元，累计结余25469.50万元。其中：企业职工基本养老保险基金结余12314万元；事业单位基本养老保险基金结余278万元；居民社会养老保险基金结余2599万元；失业保险基金结余483万元；再就业资金结余644万元；城镇职工基本医疗保险基金结余452万元；居民基本医疗保险基金结余1137万元；公务员医疗保险基金结余0.5万元；生育保险基金结余211万元；新农合保险基金结余698万元；新农保基金结余2576万元；离休干部医疗保险资金结余1万元；大病互助资金结余19万元；最低生活保障资金结余2176万元；失地农民生活费资金结余1881万元。
四、区本级其他财政资金收支结余情况
（一）非税资金专户
2015年全区实行非税资金专户储存的单位为22个，当年非税资金收入537万元，拨出非税资金869万元，当年非税资金结存-332万元，累计结存2万元。
（二）政府采购资金专户
2015年，实现政府采购金额32898万元，累计完成政府采购309批次。
五、区本级预算执行和其他财政收支审计情况
审计结果表明，2015年，我区财税工作在区委、区政府的正确领导下，加强收入征管，优化支出结构，做到了财政收支平衡，略有结余，基本完成了各项任务。
一是重点支出得到较好保障。优化财政支出结构，从严控制一般性支出，持续增加民生投入，努力解决与群众切身利益密切相关的民生问题，推进保障性安居工程建设，实施棚户区和农村危旧房改造，加快构建现代公共文化服务体系，强化基本公共文化服务保障，支持教育事业发展。区财政用于民生支出61413万元，占全年一般公共预算支出的71.6%，其中：教育、社会保障和就业、城乡社区、医疗卫生的支出分别达到17733万元、12154万元、10223万元、7940万元。
二是财政收入稳步增长。统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，创新完善调控的思路和方式，经济运行保持在合理区间。依法加强税收征管，2015年区本级一般预算收入完成40310万元，比上年增加1837万元，增长4.77%。
三是财政体制改革取得积极进展。一是全面贯彻落实新《预算法》，完善全口径财政预算，加强预算稳定调节管理。强化预算约束，努力做到无预算不支出。二是进一步完善国库集中支付改革。全区已基本完成国库集中支付改革。三是强化财政资金的全程监管。探索建立了“六位一体”，即：绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付的财政运行管理机制，加强财政内控管理。
总之，2015年我区财税工作除一般财政收入未完成全年目标任务外，其他财政工作任务完成较好，收支平衡目标顺利实现。财政部门的会计资料基本真实地反映了年度财政收支情况，财政收支基本符合财政法规的规定。但财政预算执行和其他财政财务收支中仍然存在一些不容忽视的问题：
(一)区财政局组织2015年区本级财政预算收支和其他财政财务收支中存在的问题
1、重复拨款未及时退回281.89万元。2015年，区金库重复拨付新农村合作医疗基金281.89万元,至审计日,资金尚未退回。
2、应缴未缴预算收入11.35万元。
2015年度，区财政各专户利息11.35万元未上缴区金库，其中：采购办利息收入10.01万元、工资统发中心滞留代扣房租收入1.34万元。
3、白条列支工程款。政府采购办白条列支荣盛科技发展有限公司农村沼气池工程款30万元，少代扣建安税2.35万元。
4、往来款未及时清理。财政周转金以前年度出借衡阳古鼎实业有限公司45.6万元，至今尚未收回。
（二）领导干部经济责任审计和村级财务收支审计情况
2015年，根据区委组织部委托，完成了对区教育文化体育局、区人口和计划生育局、五一街道办事处、合江街道办事处、角山乡人民政府等6个单位原主要负责人任职期间的经济责任审计；根据区委、区政府的安排完成了合江街道友爱村、黄沙湾街道团结村等24个村(管理处)2013年至2015年的财务收支检查。发现的主要问题有：
1、存在不合规票据列支费用现象。角山乡7.7万元、友爱村9.42万元、进步村2.9万元、杨岭管理处2.5万元。
2、公务车未使用加油卡定点加油。五一街道2.68万元、合江街道8.07万元、计生局6.54万元。
3、无依据收费。五一街道24.58万元、教育文化体育局8.8万元、合江街道20.71万元、计生局3.3万元、角山乡1.3万元。
4、违反政府采购规定，自行购置资产。教育文化体育局9.45万元、合江街道办事处3.56万元。
5、现金结存违反规定留存金额较大。小云山村6.18万元、五星村6.39万元、三星村11.34万元。
6、坐支现金。银杯村12.6万元、三星村6万元。
7、往来款未及时清理。团结管理处8.06万元、进步村25万元。
8、村组白条列支工程款540万元，导致我区税收流失28.71万元。松木村109万元、梽木村155万元、建新村73万元、灵官庙村104万元、进步村99万元。
（三）固定资产投资审计情况
2015年，区审计局按照市政府《关于进一步做好政府投资建设项目审计监督工作的意见》、《投资建设项目征地拆迁资金跟踪审计实施细则》的要求及区政府安排，集中力量做好在建项目的跟踪审计和已建项目结算审计工作。全年完成工程预、结算审计项目58个，其中预算项目有：石鼓区江霞砂场10KV以及0.4KV配电工程、石鼓区角山乡农村安全饮水工程；结算项目有:区政府机关环形道路建设工程、角山坪小集镇环境综合整治项目、石鼓区船山大道新大桥桥下停车场、石鼓区2012年绿化增量提质工程、角山坪路灯安装及电缆整修工程、石鼓区大花塘村压缩式垃圾中转站、2012-2013年片区改造工程、2014年背街小巷基础设施建设改造工程、蒸阳路门头广告改造、2013年下水道改造工程、蒸水桥头围墙及团结村外墙美化工程、2013年供水管网改造工程、人民街道落水管改造工程等56个结算项目。提交审计金额6047万元，核减工程造价1233万元，其中：预算核减163万元，结算核减1070万元，核减率20.4%。为进一步规范建设项目管理，保证国家资金安全、合理、有效的使用贡献出自己的力量。
（四）上级审计部门和区政府临时交办的其他审计工作情况
2015年，根据市审计部门和区政府的安排，区审计局圆满完成了上级审计部门和区政府临时交办的审计任务。一是配合市审计局完成2014年度城镇保障性安居工程跟踪审计；二是配合市审计局完成社会抚养费专项审计；三是完成对松木乡朝阳安置小区决算情况审计；四是根据区委、区政府的要求，参与全区27个重点工程项目财务检查工作，并对全区8家单位公用经费使用情况进行了检查，审计发现区直部门和乡街有效的控制了公用经费支出，提高了财政资金的使用效益，被抽查的八家单位公用经费总额比上年下降49.17%,三公经费比上年下降60.5%。2015年审计工作得到省、市审计机关、区委、区政府的肯定。区审计局再次获省审计厅优秀审计项目奖、全市审计系统目标管理先进单位、区党风廉政建设先进单位、区依法行政示范单位等荣誉称号。
六、审计整改情况及审计建议
审计结束后，审计部门就审计结果征求了区财政局和相关单位意见，区政府主要领导专题听取了同级财政审计情况的汇报，责成有关部门针对审计发现的问题制定了整改措施，目前正在落实整改。2014年度区本级预算执行审计发现的问题已经整改完毕。
为进一步加强预算和其他财政收支管理，提高财政资金使用效益和管理水平。现提出如下意见和建议：
1、建议按照“集体决策、公平公开、确保安全、廉政高效”的原则，择优选择代理银行。建议设立严格规范选择代理银行的审批程序，建立领导班子集体决策制度，增强公开性和透明度。
2、落实内控制度，进一步规范财务管理，加强对各种专项资金、大额资金的监督，特别注重资金的安全性和效益性，不定期地对各项资金的使用管理进行监督检查，确保资金不被截留、挤占、挪用，切实做到专款专用。
3、加强出借资金管理。对财政资金的出借实行严格的审批并逐笔跟踪，到期要及时催收，对逾期催收不还的借款要及时向领导汇报。对已借出的财政资金要加大清收力度，制定清收时间表，确保财政资金的安全与完整。
衡阳市石鼓区第三届人大常委会
关于批准石鼓区2015年度财政决算的决议
（2016年6月30日区三届人大常委会第三十三次会议通过）
衡阳市石鼓区第三届人民代表大会常务委员会第三十三次会议，听取了区人民政府《关于衡阳市石鼓区2015年度财政决算的报告》，经过审议，决定批准区人民政府提出的2015年度财政决算，同意区财政局局长成志辉同志受区人民政府委托所作的《关于衡阳市石鼓区2015年度财政决算的报告》。
关于对区2015年度财政决算（草案）
报告的意见
2016年6月30日在区三届人大常委会第三十三次会议上
区人大财经农业工委主任 唐云华
主任、各位副主任、各位委员：
刚才区财政局局长成志辉同志，代表区政府向常委会报告2015年度财政决算（草案）情况。我个人认为，2015年度我区在国际国内经济形势压力较大的情况下，仍牢牢把握稳中有进、稳中向好的情况下，稳步推进财政科学化、精细化管理，强化收入征管，优化支出结构，全区财政预算执行情况良好。圆满地完成了区三届人民代表大会第四次会议批准的年度财政收支预算。现就财政决算情况讲几点意见。
一、工作特色
1、突出预算，紧盯年度目标不放松。2015年度，我区仍面临经济压力较大的情况下，区政府积极应对严重复杂形势的考验，财税部门围绕政策走向，及时主动调整工作思路。一方面，依法严格组织税收入库，另一方面，全面开展非税收入执收成本核定、票据使用、收费项目、执收标准，以及收支两条线的全面落实，对执收成本进行了重点稽查，从而规范了我区非税收入征管秩序，确保了我区超额完成区人民代表大会第四次会议批准的财政预算目标任务。
2、突出民生，民生支出有力保障。
一是民生支出进一步加大。2015年度民生支出占一般公共预算支出71.6%，通过“一卡通”发放惠农补贴资金31项，补贴项目和打卡金额双双位居城区首位。二是民生保障水平进一步提高。农合和居民医保标准从上年320元/人，提高到今年380元/人，城市和农村低保月人均补助水平分别提高到370元和185元。三是民生福址进一步改善。为加快“两化两体系”建设步伐，共投入资金3100万元为6个示范社区9个达标社区成功创建，社区经费均增加到2015年度35.3万元/个，超省市要求保障标准5.3万元/个。村级运转经费由上年6万元/个，提高到今年7.5万元/个。四是教育事业发展进一步加快。全年安排教师绩效工资人平达到3.76万元，教育基本建设项目资金达5776万元，确保了我区义务教育均衡发展水平的进一步提升。
3、突出改革，各项改革成效显著。一是加大国库集中支付力度。先后出台国库集中支付方案等10多项制度，在全市第一个推广国库银联数据交换平台，第一个将乡纳入国库集中支付范围，第一个完成所有预算单位、所有财政资金实行国库集中支付改革。二是加大国有资产集中管理。对行政事业单位固定资产进行全面清查、盘点、核实，并建立信息化管理平台，对44个事业单位国有资产进行产权登记，在全市率先完成国有资产产权登记和全面启动产权集中管理工作。三是加大资金使用效益的提高。2015年度完成了2014年及以前年度财政存量资金清理，共清出存量资金1682万元，2015年度共盘活财政存量资金1394万元，从而大大提高了财政资金使用效益。四是加大财政投资评审工作的实施、政府采购得到进一步规范。2015年度共评审财政投资项目171个，审减金额10252万元，审减率达18.06%；政府采购309批次，节约资金1588万元，节约率为4.83%。
4、突出监管，各类基金执行良好。一是政府性基金监管。2015年度结转下年支出306万元，比2014年末多结转支出107万元。二是社保基金监管。2015年度结转社保基金1145万元，比2014年末多结余基金134万元。
二、存在的问题
1、重点税种呈下滑趋势。根据报告中反映的数据，企业所得税比上年减少542万元，下降22.29%；城镇土地使用税比上年减少529万元，下降21.97%。两个重点税种均与同期对比下降在20%以上。
2、收入增加存在空间有限。随着中央各项政策的出台，民生支出在进一步加大、社会事业发展在进一步加快、干部待遇要完全得到保障、行政事业单位养老保险要全面落实到位，势必增加了财政支出压力，而财政收入增加的空间有限、又面临国际国内经济形势继续下滑、区重头税种下滑幅度较大，势必增加财政对支出的保障难度。
3、财政监管存在不到位。从本次审计报告中审计二个层面的工作均存在问题：一是本级财政方面存在：重复拨款未及时收回现象，应交未交预算收入现象，白纸条列支工程款现象，往来款清理不及时等问题。二是领导经济责任和村级财务收支审计方面存在：不合规票据列支费用现象（村级财务列支较为突出），公车未使用定点加油卡现象，无依据收费现象，违反政府采购规定现象，现金结存违规留存金额较大现象，现金坐支现象，往来款清理不及时现象，白纸条列支工程款等问题。
三、几点建议
1、科学研判，加大税收征管前瞻性。围绕国际国内严峻复杂的经济形势，我区应在以下几个方面加大力度。一是科学研判经济形势。围绕现行政策、围绕国际国内经济形势，及时科学部署、认真研讨财税工作。二是举全力加大财源培植力度。面对错综复杂经济环境，应进一步加大招商引资力度，完善和制订一系列招商引资的优惠政策，筑巢引凤，增强财政后劲。三是加大财税干部队伍建设力度，做到财税收入应收尽收，确保财政预算目标任务保质保量圆满完成。
2、强化管理，加大财政监管力度。从审计报告中审计出来的问题，我区财务管理存在的漏洞不少，特别是村一级财务管理问题较严重，应引起高度重视。一要加大法规的培训力度。在全区范围内应迅速对区直机关、乡（街）、村（管理处）、社区相关负责人和所有财务人员开展专门的法规业务培训，从而增长他们的法律意识和财务管理水平。二是完善和制订财务管理制度。用制度来管理和约束人和事。三是加大监管力度。应配齐配强监管队伍，定期与不定期开展财务检查、财务督查，确保类似问题再不发生。
关于石鼓区2015年度财政决算(草案)的
报 告
2016年6月30日在区三届人大常委会第三十三次会议上
区财政局局长 成志辉
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，报告我区2015年财政决算情况，请予以审议。
一、2015年财政决算情况
2015年，面对复杂严峻的经济形势，在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，全区经济社会发展稳中有进，稳中向好，在此基础上，财政改革发展各项工作有序推进，全区财政收支决算情况总体良好。
（一）一般公共预算收支及平衡情况
1、一般公共预算收入完成情况
2015年，全区一般公共预算总收入完成197940万元，为年度预算的101.03%，比上年增收21440万元，增长12.15％。按照现行财政体制算账，当年度区级一般公共预算收入完成40310万元，为年度预算的95.25%，比上年增收1837万元，增长4.77%。主要收入项目完成情况如下：
（1）市区共享税收入完成20575万元（区级所得，下同），为年度预算20645万元的99.66%，比上年增加2146万元，增长11.64%。其中：增值税收入完成2070万元，为年度预算2154万元的96.10%，比上年增加147万元，增长7.64%；营业税收入完成7469万元，为年度预算6642万元的112.45%，比上年增加1539万元，增长25.95%；企业所得税收入完成1890万元，为年度预算2724万元的69.38%，比上年减少542万元，下降22.29%，减收的主要原因是受宏观经济的影响，实体经济严重下滑，企业销售利润空间大幅压缩；个人所得税收入完成1184万元，为年度预算1015万元的116.65%，比上年增加278万元，增长30.68%；资源税完成123万元，为年度预算99万元的124.24%，比上年增加35万元，增长39.77%；房产税收入完成879万元，为年度预算685万元的128.32%，比上年增加268万元，增长43.86%；印花税收入完成344万元，为年度预算252万元的136.51%，比上年增加119万元，增长52.89%；城镇土地使用税收入完成1879万元，为年度预算2697万元的69.67%，比上年减少529万元，下降21.97%，减收的主要原因是市城建投因土地规划调整少缴纳土地使用税近4000万元；土地增值税收入完成2459万元，为年度预算2596万元的94.72%，比上年增加142万元,增长6.13%；车船使用税收入完成6万元，为年度预算5万元的120%，比上年增加2万元，增长50%；城市维护建设税完成2272万元，为年度预算1776万元的127.93%，比上年增加687万元，增长43.34%。
（2）区级固定收入完成19735万元，为年度预算21675万元的91.05%，比上年减少309万元，下降1.54%。其中：耕地占用税收入完成12589万元，为年度预算14465万元的87.03%，比上年减少328万元，降低2.54%；行政性收费收入完成647万元，为年度预算382万元的169.37%，比上年增加265万元，增长69.37 %；罚没收入完成311万元，为年度预算512万元的60.74%，比上年减少201万元，降低39.26%，减收的主要原因主要是城管执法等单位规范了执法行为；其他收入完成5190万元，为年度预算5542万元的93.65%，比上年减少352万元，降低6.35%；专项收入（主要包括教育费附加收入）完成998万元，为年度预算774万元的128.94%，比上年增加307万元，增长44.43 %。
2、一般公共预算支出完成情况
一般公共预算支出完成85772万元，比上年增加9319万元，增长12.19%。当年一般公共预算支出中，扣除未纳入年初预算的上级追加转移支付补助支出16378万元，区本级当年财力实际安排支出69394万元，为年初预算71073万元的97.64%，支出比上年增长2.91%。主要支出项目完成情况如下：
（1）区本级一般公共预算支出执行情况。2015年，区本级一般公共预算支出69394万元，其中：
①一般公共服务20435万元,为年度预算22303万元的91.62%，比上年增加724万元，增长3.67%。未完成年度预算1868万元,原因是将该科目调整至”公共安全“、“教育”科目；本年短收削减支出等。
②国防211万元，为年度预算215万元的98.14%，比上年增加211万元，增长211倍。未完成年度预算4万元，原因是纳入年初预算的上级专项资金未到位。
③公共安全2290万元，为年度预算2038万元的112.37%，比上年减少1305万元，下降36.30%。超预算安排支出252万元，原因是一般公共服务科目和预备费科目调入。
④教育15051万元,为年度预算13940万元的107.97%，比上年增加22万元，增长0.15%。超预算安排支出1111万元，原因是一般公共服务科目和预备费科目调入，上年结转本年安排支出等。
⑤科学技术459万元，为年度预算790万元的58.10%，比上年减少377万元，下降45.10%。未完成年度预算331万元，原因是年初预算项目调整和纳入年初预算的上级专项资金未到位。
⑥文化体育与传媒367万元，为年度预算41万元的895.12%，比上年增加237万元，增长182.31%，超预算安排支出326万元，原因是年初预算项目调整和预备费科目调入。
⑦社会保障和就业11918万元，为年度预算11719万元的101.70%，比上年增加2580万元，增长27.63%。超预算安排支出199万元，原因是上年结转本年安排支出，预备费科目调入等。
⑧医疗卫生7639万元, 为年度预算7336万元的104.13%，比上年增加2097万元，增长37.84%。超预算安排支出303万元，原因是上年结转本年安排支出，预备费科目调入等。
⑨节能环保73万元，为年度预算13万元的561.54%，比上年减少493万元，下降87.10%。超预算安排支出60万元，原因是上年结转本年安排支出。
⑩城乡社区6612万元，为年度预算5981万元的110.55%，比上年减少2792万元，降低29.69%。超预算安排支出631万元，原因是年初预算项目调整和预备费科目调入。
?农林水4064万元，为年度预算4370万元的93.00%，比上年增加1019万元，增长33.46%。未完成年度预算306万元，原因是纳入年初预算的上级专项资金未到位。
?交通运输51万元，为年度预算40万元的127.50%，比上年增加30万元，增长142.86%。超预算安排支出11万元，原因是上年结转本年安排支出。
?资源勘探电力信息等198万元，为年度预算161万元的122.98%，比上年增加67万元，增长51.15%。超预算安排支出37万元，原因是上年结转本年安排支出。
?商品服务业等6万元，为年度预算6万元的100.00%，比上年减少64万元，下降91.43%，和年初预算安排一致。
?其他20万元，为年度预算20万元（不含预备费）的100.00%，比上年增加17万元，增长566.67%，和年初预算安排一致。
?预备费0万元，年初预算2100万元分别调整到“一般公共服务”科目1166万元、“国防”科目19万元、“公共安全”科目152万元、“教育”科目204万元、“文化体育与传媒”科目1万元、“社会保障和就业”科目79万元，“医疗卫生”科目160万元、“城乡社区”科目287万元、“农林水”科目32万元。
（2）上级追加转移支付补助支出执行情况。2015年，上级转移支付补助收入47758万元,其中：已纳入年初本级预算30360万元，上级追加转移支付补助收入17398万元。当年度上级转移支付补助收入较上年增加7539万元，增长18.74%。上级追加转移支付补助支出16378万元，较上年增加7360万元，增长81.61%。
3、一般公共预算平衡情况
按照现行财政体制结算，2015年我区地方财政收入40310万元，加中央税收返还收入、上级补助收入和上年结转收入共48953万元(其中:纳入年度预算的上级补助收入30360万元,上级追加补助收入17398万元，上年结转收入1195万元)，加政府性基金调入资金44万元，减上解上级支出2302万元，减结转下年支出1163万元，全年财力合计85842万元；财政一般预算支出85772万元，当年结余70万元，当年财政收支平衡，略有结余，结余70万元已经安排预算稳定调节基金。
（二）政府性基金预算收支及平衡情况
1、政府性基金预算收入完成情况
2015年，区政府性基金预算收入完成1602万元，其中区本级政府性基金收入69万元，上级补助收入1533万元。主要收入项目如下。
（1）大中型水库移民后期扶持基金收入310万元；
（2）小型水库移民扶助基金收入3万元；
（3）国有土地使用权出让收入500万元；
（4）新菜地开发建设基金收入78万元；
（5）彩票公益金收入602万元；
（6）其他政府性基金收入109万元。
2、政府性基金预算支出完成情况
2015年我区政府性基金预算支出完成1451万元（含上级补助及上年结转收入安排的支出），主要支出项目如下：
（1）大中型水库移民后期扶持基金支出227万元，主要用于大中型水库库区和移民安置区规划项目支出。
（2）小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出3万元，主要用于小型水库库区移民扶助项目支出。
（3）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出500万元，主要用于社区办公用房建设补助项目支出。
（4）新菜地开发建设基金及对应专项债务收入安排的支出78万元，主要用于蔬菜基地建设项目支出。
（5）彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出603万元，主要用于各项社会公益事业项目建设支出。
（6）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出40万元，主要用于支持城区蔬菜生产和菜篮子工程建设等项目支出。
3、政府性基金预算平衡情况
2015区本级政府性基金收入69万元，上级补助收入1533万元，上年结转199万元，合计1801万元。减去当年政府性基金支出1451万元，减去调出到一般预算支出44万元，结转下年支出为306万元。
（三）社保基金预算收支及平衡情况
我区2015年纳入社保基金决算的项目有：城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、生育保险基金。
1、社保基金预算收入完成情况
2015年，区社保基金预算收入完成2242万元，主要收入项目完成情况：
（1）城镇职工基本医疗保险基金2089万元;
（2）失业保险基金69万元;
（3）生育保险基金84万元。
2、社保基金预算支出完成情况
2015年我区社保基金预算支出完成2108万元，主要支出项目完成情况：
（1）城镇职工基本医疗保险基金2010万元;
（2）失业保险基金44万元;
（3）生育保险基金54万元。
3、社保基金预算平衡情况
2015年纳入财政决算的3项社保基金收入2241万元，加上上年滚存结余1012万元，合计收入3253万元，当年度社保基金支出2108万元，社保基金滚存结余1146万元。
二、2015年财政管理情况
（一）国库集中支付改革成效显著。先后出台并完善了《衡阳市石鼓区国库集中支付方案》等10多项制度。在全市第一个推广应用国库银联数据交换平台、第一个将乡纳入国库集中支付改革范围、第一个完成所有预算单位、所有财政资金实现国库集中支付改革。
（二）国有资产实行全面集中管理。全面进行资产清查，搭建信息化管理平台。组织行政事业单位对单位资产进行全面清查，对资产实物进行盘点，对资产账务进行核实，建立完善资产信息化管理平台；开展资产产权登记和集中管理。对全区44个事业单位进行国有资产产权登记，在全市率先完成国有资产产权登记和率先全面启动产权集中管理工作，确保不动产的合理配置和有效利用。
（三）资金使用效益逐步提高。按照中央、省、市财政部门要求，完成了2014年及以前年度财政存量资金的清理，共清理出财政存量资金1682万元。2015年，共盘活财政资金1394万元，大大提高了财政资金的使用效益。
（四）收入征管力度进一步提高。大力组织收入征收，确保应收尽收,创新收入征管机制，着力构建专业化和社会化相结合的税收征管体系。全面开展非税收入执收成本核定工作。对我区执收单位的票据使用、收费项目、执收标准、以及收支两条线的落实情况、执收成本进行了重点稽查。进一步规范了我区非税收入征管秩序，确保全区非税收入颗粒归仓。
（五）积极实施财政投资评审，政府采购进一步规范。2015年，石鼓区财政投资评审中心共审计项目171个，送审金额56763万元，审定金额46511万元，审减金额10252万元，审减率18.06%；2015年，实现政府采购309批次，实现政府采购额32898万元，节约1588万元，节约率为4.83%。
（六）民生支出得到有力保障。2015年民生支出61413 万元，占全年一般公共预算支出的71.60 %。1、加大支农力度，2015年，我区通过财政惠农“一卡通”平台发放补贴31 项，累计发放补贴资金5778万元，惠及补贴对象近12万户次，补贴项目和打卡金额两项指标双双位居衡阳城区首位。2、提高社会保障水平，落实社保、医疗等提标扩面政策，新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险年人均补助标准从320元提高到380元，基本公共卫生服务经费人均补助标准从35元提高到40元。2015年，全区累计发放城市低保金3760.45万元、农村低保金369.35万元，月保障水平分别提高到城市370元和农村185元。3、改善民生福祉，加快社区“两化两体系”建设步伐，进一步改善社区办公用房条件，今年筹集资金3100万元，助力蒸阳社区、向阳社区、牛角巷社区等6个示范社区和9个达标社区的标准化社区建设。提高社区和村级运转经费保障标准，2015年社区年均经费达到35.3万元/个，超过省、市要求的保障标准5.3万元/个。另外，稳步提高村级运转经费保障标准。由上年的6万元/个提高到今年的7.5万元/个。4、推进教育事业发展，2015年，教育经费支出的法定增长比例得到切实保障。区财政安排全区教师年绩效工资执行水平达到人均3.76万元，教育基本建设项目资金达到5776万元，全区义务教育均衡发展水平显著提高，
三、2014年审计整改情况
2015年上半年，区审计局组织人员对我区2014年区本级财政预算收支和其他财政财务收支进行了审计，指出了区财政预算执行和管理中存在的问题。对此，区政府责成区财政局和相关部门认真对照检查，切实予以纠正和改进。我们针对审计报告中披露出的问题，坚持以公开促公正、以整合提效益、以改革强管理，逐项制定整改措施，努力提高财政管理水平。
1、应缴未缴预算收入11.7万元,其中：采购办利息11万元、工资统发中心利息0.7万元。
因2014年我区非税收入超额完成全年任务，为确保税占比，11.7万元利息未及时入库,目前以上利息收入已经上缴金库。
2、区就业局挪用再就业资金8.04万元，用于残联专职委员工作经费。
根据市委市政府转发《关于进一步加强和规范残疾人组织建设的实施意见》的相关规定：“残疾人专职委员列入政府公益性岗位，可以按照500元/月的标准从劳动就业专项资金中列支”。2014年我区安排了就业专项配套资金220万元，在拨付800元/月的残疾人专职委员补贴时没有严格区分其中500元从再就业资金中列支、另300元从区级配套资金列支。从2015年开始，严格按照标准区分资金来源拨付经费，超过规定标准部分从残疾人就业资金中列支。
主任、各位副主任、各位委员：我区2015年财政运行总体较好，但也存在一些困难和问题，主要是：经济下行压力较大，重点纳税户对财政贡献明显减弱，财政收入持续高速增长十分困难；在新增财力有限的情况下，民生保障、社会事业发展等刚性支出大幅增加，工资和养老保险制度改革等政策陆续出台，财政保障难度加大；财政绩效评价体系还不够健全，资金使用绩效和监督管理有待进一步加强，财政改革任务艰巨。对此，我们将积极应对，未雨绸缪，采取有效措施，切实加以解决。并主动适应经济发展新常态，坚定信念，开拓创新，为我区经济社会发展作出更大的贡献。