目录
一、2023年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
（二）政府性基金预算执行情况
（三）社会保险基金预算执行情况
（四）国有资本经营预算执行情况
二、财政重点工作情况
（一）紧扣发展主线，经济发展支撑有力。
（二）保障重点领域，民生福祉持续改善。
（三）强化财政监督，提升管财理财水平。
（四）深化改革管理，提升财政治理效能。
三、2024年财政预算草案
（一）指导思想
（二）编制原则
（三）主要指标
1.一般公共预算收支安排
2.政府性基金预算安排
3.社会保险基金预算安排
4.国有资本经营预算安排
四、2024年财政工作的主要思路
（一）涵养培植财源，汇聚综合财力。
（二）办好民生实事，提升治理水平。
（三）防范化解风险，守牢发展底线。
（四）推进改革创新，增强管理效能。
五、附件
1.石鼓区2024年预算公开表
2.2024年石鼓区“三公”经费汇总表
3.2024年石鼓区政府债务情况表
4.石鼓区2024年预算重要事项解释说明
5.2024年公开重大政策和重点项目等绩效目标
区五届人大四次会议文件（18）
关于石鼓区2023年财政预算执行情况和
2024年财政预算（草案）的报告
2024年3月28日在衡阳市石鼓区
第五届人民代表大会第四次会议上
石鼓区财政局局长 邹 波
各位代表：
我受区人民政府委托，向本次会议报告《石鼓区2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）》，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年，区财政在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，坚持以服务经济社会高质量发展为目标，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，积极发挥财政职能，加强收支预算管理，全区预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入预算执行情况。区级一般公共预算收入完成46542万元，增长2909万元，增长6.67%。上级补助收入等134030万元，债务转贷收入4216万元，全年收入完成合计184788万元。
2.支出预算执行情况。全区一般公共预算支出完成143543万元，债务还本支出2117万元，上解支出6768万元，结转下年支出32062万元，安排预算稳定调节基金291万元，调出资金7万元，全年支出合计184788万元。
3.平衡情况。全年收入184788万元，全年支出184788万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金上级补助收入等27632万元，专项债券收入20800万元，上年结转2955万元，政府性基金收入合计51387万元。政府性基金支出49186万元，上解支出17万元，结转下年支出2184万元，支出合计51387万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
区本级社会保险基金主要是机关事业单位基本养老保险基金和城乡居民基本养老保险，预算收入完成11422万元，支出完成11154万元，结转下年支出268万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算上级补助收入等134万元，国有资本经营预算支出0万元，结转下年支出134万元。
需要说明的是：目前暂未与市财政完成最终结算，因此预算执行情况数据与决算数据可能会存在差异。
二、财政重点工作情况
2023年，区财政认真贯彻区委、区政府决策部署，深入落实区人大预算决议和审查意见要求，深化财政管理改革，全力防范化解各项风险，切实强化财政监督管理，为全区经济社会发展稳定提供了有力支撑。
（一）紧扣发展主线，经济发展支撑有力。一是财源建设有提升。财税收入实现了量的合理增长和质的有效提升，财政总收入25.28亿元，增长2.1%，税占比94.61%，收入质量稳居全市前列。二是争资争项有突破。紧盯国家最新政策导向，会同区发改局等部门单位，多方争取上级资金，成功争取到预算内资金和国债资金9328万元；已发行专项债项目2个，到位资金2.08亿元，居四城区第一。已发行一般债券2100万元，支持教育及农业公益类项目支出。三是盘活“三资”有质效。在全市率先制定出台国有资产管理办法，启动以资产所有权移交为核心实现开发商配建公益资产的移交，盘活闲置资产建筑面积4775.55平方米，年度新增国有资产经营收入114.8万元；无偿移交不动产建筑面积14433.39平方米，资产估值1.01亿元。
（二）保障重点领域，民生福祉持续改善。持续保障和改善民生，民生支出占比达70%以上。一是各项待遇及时足额发放。规范机关事业单位津贴补贴，养老保险、医疗保险、住房公积金等严格按照上级政策确定基数。全区在职人员、离退休人员待遇以及乡镇岗位津贴、车补等各项待遇及时发放，保障水平稳居全市前列。二是持续加大民生社会事业投入。一般公共预算教育投入2.59亿元，实现教育经费投入两个“只增不减”。卫生健康支出投入1.33亿元，基本公共卫生服务均等化水平持续提升。社会保障和就业投入1.88亿元，社会保障水平稳步提高。三是支持重点民生项目建设。落实新增养老床位、城区公共停车位等24项省、市重点民生实事项目资金来源；投入资金支持既有住宅加装电梯75台，电梯安装总量及财政补贴发放金额均居全市各县市区前列。
（三）强化财政监督，提升管财理财水平。一是加强财会监督。组织开展“三湘护农”、财经秩序、会计评估、预决算公开等领域专项监督；出台《关于进一步加强政府采购管理的实施细则（试行）》，采购人政府采购行为得到进一步规范。二是全面绩效评价。将“花钱必问效、无效必问责”的理念贯穿资源、资产、资金配置全过程，2023年共选取8个部门6个项目进行重点绩效评价，涉及环保、民生、医疗等各领域资金11273.69万元，并将评价结果及时反馈，运用于2024年预算安排。三是强化财评采购。充分发挥财政投资评审职能，完成评审项目140项，审核金额37668.41万元，审减5891.92万元，审减率为15.64%。构建全流程电子政府采购监管服务平台，完成政府采购项目21个，采购预算金额5450万元，采购合同金额5338万元，节约资金112万元；完成电子卖场9582笔，交易额10333万元。
（四）深化改革管理，提升财政治理效能。一是精准测算国库资金。加强库款保障能力分析，科学铺排，按照资金的轻重缓急安排支出时序，确保库款保障系数处于合理区间。二是严控债务风险。建立到期政府债务提醒机制，提前做好资金调度，及时足额兑付政府债务本息。规范做好地方政府债务统计工作，利用全口径债务监测平台动态监测我区债务变化情况，全年无债务风险事件发生，债务风险安全可控。三是规范财政预算管理。加快推进预算管理一体化系统建设，稳妥推进零基预算改革，加强财政支出标准化体系建设，不断强化预算约束，荣获“2023年度预算管理一体化建设先进区”一等奖。完善常态化财政资金直达机制，确保资金直达基层、直接惠企利民，全年直达资金支出进度为89.7%。
总体来看，2023年财政管理各项工作取得了一定成效，为全区经济社会高质量发展提供了重要支撑。这是区委、区政府坚强领导的结果，是区人大、区政协以及代表委员监督指导的结果，是全区上下团结协作、凝心聚力的结果。同时，我们也清醒地认识到，当前预算执行和财政工作中还存在一些问题和困难。主要是：财政收入增长放缓、支出结构有待优化、绩效有待提高、财政管理还需持续加强、财经纪律还需不断强化等。对此，我们高度重视，将积极采取措施加以解决。
三、2024年财政预算草案
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议、省委十二届五次全会、市委十二届六次全会、区委五届六次全会精神，深入落实习近平总书记关于湖南工作的重要讲话和指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，锚定“三高四新”美好蓝图，聚焦“制造立市、文旅兴城”发展战略，着力推动高质量发展，全面深化改革开放，加快创新驱动发展，统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革，统筹新型城镇化和乡村全面振兴，统筹高质量发展和高水平安全，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，推动宜居宜业宜创宜游“锦绣新石鼓”建设取得新的更大进展。
（二）编制原则
1.坚持“三保”优先的原则。把“三保”摆在预算安排首位，工资津补贴、绩效奖金、社保公积金、医保铺底等按保障范围和标准足额保障；公用经费根据单位控编数以及单位标准保障；基本民生支出按省定目录项目足额编列，不留缺口。
2.坚持零基预算的原则。项目支出预算编制以“零”为基点，从严从紧编制项目支出预算，打破部门预算支出结构长期固化、项目支出只增不减格局。
3.坚持过“紧日子”的原则。压减一般性支出，严控非刚性和非必要支出，严格控制各类到辖区外开展的培训经费预算，切实降低行政成本。
4.坚持全面绩效的原则。按照“全方位、全过程、全覆盖”要求，将绩效管理贯穿预算编制、执行、监督的各个环节，进一步提高财政资金使用效益。
（三）主要指标
1.一般公共预算收支安排
（1）一般公共预算收入安排
2024年区级一般公共预算收入安排49335万元，较上年完成数增长6%。上级补助收入安排82213万元。收入合计安排131548万元。
（2）一般公共预算支出安排
2024年区级一般公共预算支出安排125718万元，较上年完成数下降12.42%，债务还本支出安排830万元，上解支出安排5000万元，支出合计安排131548万元。
（3）收支平衡情况
2024年区级一般公共预算收入49335万元，上级补助等收入82213万元，收入合计131548万元，一般公共预算支出125718万元，债务还本支出830万元，上解支出5000万元，支出合计131548万元，全年收支平衡。
2.政府性基金预算安排
政府性基金预算上级补助收入安排181万元，上年结转收入安排2184万元，政府性基金预算支出安排1870万元，结转下年支出495万元。
3.社会保险基金预算安排
2024年区本级社会保险基金预算收入安排12971万元，支出安排12645万元，当年收支结余326万元。
4.国有资本经营预算安排
2024年国有资本经营预算上年结转134万元，支出安排134万元，当年收支平衡。
四、2024年财政工作的主要思路
（一）涵养培植财源，汇聚综合财力。围绕“制造立市、文旅兴城”发展战略定位，积极优化调整产业链，突出抓好食品加工业、绿色建筑业、机械制造等传统优势工业产业链提质升级，力促原地倍增。加快推进新型装备产业园建设，积极对接国省市新兴产业融合集群发展，全力招引智能制造、生物科技及生物医药、电子信息、新材料、新能源等新兴产业企业落户石鼓，开辟新增长极，争取构建更多的优势产业链嵌入到国省市产业发展链条。持续优化营商环境，建立“全域、全线、全员”的大招商机制，用好“同乡、同窗、同行”等各类资源，支持精准招商、以商招商、产业链招商，促进产业集群融合发展；进一步运用财政金融政策工具，撬动更多的银行机构、社会资本投向实体企业；加强收入征管组织。推进财税信息共享，开展税费精诚共治，堵塞征管漏洞，依法依规做到应收尽收。加强国有资产规范管理和处置，健全盘活“三资”长效机制。积极向上争取支持，多渠道提高财政统筹能力。
（二）办好民生实事，提升治理水平。坚持党政机关过“紧日子”思想，坚持尽力而为、量力而行，不断优化支出结构，把资金用在促进高质量发展“刀刃”上。切实做好“三保”工作，筑牢兜实“三保”底线。聚焦教育、医疗、社保、养老等重点领域，全力补齐民生短板弱项。统筹整合各类涉农资金，支持落实乡村全面振兴战略，推动城乡融合发展，保障粮食生产稳产保供，提升财政支农效益；着力提高人均公共服务保障水平，支持基本公共服务供给水平稳步提升；落实老旧小区改造、既有住宅加装电梯等民生政策，完善集中财力办大事的财政政策体系，保障区委、区政府重大决策有效实施。
（三）防范化解风险，守牢发展底线。坚持底线思维，增强忧患意识，切实防范化解各类财政风险。强化财政运行监测预警，将防范端口前移；加快预算执行进度，推动专项资金、债券资金、直达资金尽快落实到具体项目和单位，尽早形成实物工作量；统筹加强政府债务限额管理和预算管理，足额安排偿债资金，确保不发生政府债务违约。切实加强风险源头管控，杜绝违规举借债务；按要求向人大常委会报告政府债务管理情况。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化预算编制审查、运行监测、风险预警和应急处置，确保“三保”支出足额及时保障到位。规范预算管理，收支安排积极稳妥、留有余地，确保财政稳健运行。
（四）推进改革创新，增强管理效能。加快推进“数字财政”建设，积极开展以预算管理一体化为核心的数字财政建设，充分发挥信息化对财政管理改革的引领和支撑作用。深化预算绩效管理改革，着力优化工作流程、强化责任约束，完善预算绩效管理体系，做到“花钱必问效、无效必问责”。维护公平的政府采购市场秩序，持续优化政府采购营商环境。压实各级各部门资产管理责任，不断提升各类国有资产管理水平和效益。加大财会监督力度，加强动态监督，聚焦关键环节开展专项行动，提升问责处理威慑力，进一步严肃财经纪律。加快建立现代预算制度。深入推进预算管理制度改革，建立完善能增能减、有保有压的预算分配机制，严禁无预算、超预算安排支出，严控追加调整事项。稳步推进支出标准体系建设，加快全覆盖的项目支出标准建设。
新的一年，我们将在区委的坚强领导下，自觉接受区人大及其常委会的监督，认真听取区政协的意见和建议，坚定信心，开拓创新，真抓实干，踔厉奋发，扎实做好财政各项工作，为推进石鼓经济社会高质量发展贡献财政力量。
五、附件