2019年石鼓区审计局部门决算
目 录
第一部分 石鼓区审计局部门概况
1、部门职责
2、机构设置
第二部分 部门决算表
1、部门收支决算总表
2、部门收入决算表
3、部门支出决算表
4、财政拨款收支决算总表
5、一般公共预算财政拨款支出决算表
6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 2019年度部门决算情况说明
1、收入支出决算总体情况说明
2、收入决算情况说明
3、支出决算情况说明
4、财政拨款收入支出决算总体情况说明
5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
8、政府性基金预算收入支出决算情况
9、预算绩效情况说明
10、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 石鼓区审计局部门概况
一、部门职责
(一)主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全区财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全区经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
(二)贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我区审计业务规章制度，并监督执行。组织实施制定全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
(三)向区人民政府报告和向区人民政府有关部门通报审计情况。
(四)向区人民政府提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区人民政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。
(五)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：1、区本级财政预算执行情况和其他财政收支。2、乡政府、街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支。3、区直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。4、区属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。5、区人民政府部门管理的和其他单位受区人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。6、区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和工程竣工决算。7、区人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。8、法律、法规规定应由区审计局审计的其他事项。
(六)负责区领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对区管党政领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全区经济责任审计工作。
(七)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
(八)负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
(九)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
(十)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
(十一)指导和推广信息技术在全区审计系统的应用，组织全区审计机关实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
(十二)承办区人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
根据2019年区委、区政府办关于印发《石鼓区审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（石办发[2019]25号），决定中共石鼓区委审计委员会办公室设在区审计局，承担中共石鼓区委审计委员会具体工作，根据中共石鼓区委关于区委审计委员会组成人员任职的通知（石发干[2019]44号），区委决定区委审计委员会的人员组成。"三定"方案明确我局行政编制4名，设局长1名，副局长2名，内设办公室、审计查证室、经济责任审计室、固定资产审计室等4个股（室）。
（二）决算单位构成。
石鼓区审计局2019年部门决算汇总公开单位构成包括：石鼓区审计局本级以及二级机构石鼓区审计服务中心。
第二部分 2019年部门决算表
2019年部门决算表(见附表)
第三部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计211.54万元。与2018年相比，增加20.57万元，增长10.77%，主要是因为年末结转和结余增加。
二、收入决算情况说明
本年收入合计184.55万元，其中：财政拨款收入184.55万元，占 100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计184.55万元，其中：基本支出184.55万元，占100%；项目支出0万元，占0 %；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年度财政拨款收、支总计211.54万元，与2018年相比，增加20.57万元,增长10.77%，主要是因为年末结转和结余增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2019年度财政拨款支出184.55万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，财政拨款支出增加10.85万元，增长6.25%，主要是因为2019年年中增加了市级组织的交叉审计项目以及区委区政府交办的审计项目，使得经费有所增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2019年度财政拨款支出184.55万元，主要用于以下方面：，一般公共服务（类）支出162.21万元，占87.90%；社会保障和就业支出10.31万，占5.59%；卫生健康支出5.23万元，占比2.83%;住房保障支出6.8万元，占3.68%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2019年度财政拨款支出年初预算数为146.84万元，支出决算数为184.55万元，完成年初预算的125.68%，其中：
1、201一般公共服务支出（类）03政府办公厅（室）及相关机构事务(款）01行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.3万元，完成年初预算的130%，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分行政运行费未计入预算数。
2、201一般公共服务支出（类）08审计事务（款）01行政运行（项）。
年初预算为128.61万元，支出决算为161.91万元，完成年初预算的147.55%，决算数大于年初预算数的主要原因是：2019年年中增加了市级组织的交叉审计项目以及区委区政府交办的审计项目，使得经费有所增加。
3、208社会保障和就业支出（类）05行政事业单位离退休（款）05机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为11.81 万元，支出决算为10.31万元，完成年初预算的87.3%，决算数小于年初预算数的主要原因是：2019年单位养老保险缴费标准不同。
4、210卫生健康支出（类）07计划生育事务（款）99其他计划生育事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.92万元，完成年初预算的192%，决算数大于年初预算数的主要原因是：2019年计划生育费未纳入预算。
5、210卫生健康支出（类）11行政事业单位医疗（款）01行政单位医疗（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5.04万元，完成年初预算的504%，决算数大于年初预算数的主要原因是：2019年单位医疗保险费未纳入预算。
6、221住房保障支出（类）02住房改革支出（款）01住房公积金（项）。
年初预算为6.42万元，支出决算为6.8万元，完成年初预算的105.92%，决算数大于年初预算数的主要原因是：单位住房公积金缴费基数有所调整。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度财政拨款基本支出184.55万元，其中：人员经费149.37万元，占基本支出的80.94%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；公用经费35.18万元，占基本支出的19.06%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为0.56万元，支出决算为0.48万元，完成预算的85.71%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数大于与年初预算数持平，与上年相比持平。
公务接待费支出预算0.56万元，支出决算为0.48万元，完成预算的85.71%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约,严格控制三公经费的支出，与上年相比减少0.02万元，减少4%,减少的主要原因是严格贯彻落实中央八项规定和厉行节约有关要求。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数大于与年初预算数持平，与上年相比持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.48万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。
其中：
1、因公出国（境）费支出决算为 0万元，全年安排因公出国（境）团组 0个，累计0 人次。
2、公务接待费支出决算为0.48万元，全年共接待来访团组 20个、来宾72人次，主要是待上级领导视察审计工作发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费 0万元，石鼓区审计局和二级机构石鼓区审计服务中心更新公务用车 0 辆。公务用车运行维护费0万元，截止2019年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。（三公经费支出口径应在专业名词解释中予以说明）
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2019年度本单位无政府性基金收支。
九、关于2019年度预算绩效情况说明
本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等……（按照财政绩效部门要求已公开或其他有关部门要求需随同部门决算一同公开的绩效信息，请作为附件公开）
十、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况
本部门2019年度机关运行经费支出35.18万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持衔接），比年初预算数增加13.58万元，增长62.87 %。主要原因是：上级要求设立审计大数据平台需配备设备。
（二）一般性支出情况
2019年本部门开支会议费0万元，人数0人；开支培训费3.82万元，用于开展审计方面培训，人数10人，内容为审计专业知识。
（三）政府采购支出情况
本部门2019年度政府采购支出总额20万元，其中：政府采购货物支出20万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %。
（四）国有资产占用情况
截至2019年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车 0辆、机要通信用车 0 辆、应急保障用车 0 辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 0 辆、其他用车 0辆；单位价值50万元以上通用设备 0 台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0 台（套）。
第四部分 名词解释
1、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。
2、上级补助收入：指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
3、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
4、"三公"经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
5、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附 件
2019年度部门整体支出绩效评价报告
一、基本情况
石鼓区审计局基本情况:石鼓区审计局由1个行政单位、1个二级机构及3个内设股室组成。行政单位具体为局本级；二级机构具体为石鼓区审计服务中心；内设科室具体为办公室、审计查征室、固定资产投资审计室，全部纳入2019年部门预算。
二、石鼓区审计局2019年度整体支出绩效目标
石鼓区审计局2019年度整体支出绩效目标是完成计划的16个审计项目，配合上级部门审计3个项目；整体完成情况是完成17个审计项目,配合上级部门审计3个项目。整体支出绩效目标有产出指标、效益指标、满意度三个大指标。
1、产出指标（50分）：数量指标、质量指标、时效指标、成本指标。
数量指标分为3个（15分）：
完成全区审计项目。年度指标值为16个，实际完成值为完成全区17个审计项目，完成率为106.25%,超额完成，分值5分，得分5分。
执行固定资产投资审计项目。年度指标值为7个，实际完成值为7个，完成率为100%，分值5分，得分5分。
执行干部经济责任审计项目。年度指标值为3个，实际完成值为4个，完成率为133.33%，超额完成，分值5分，得分5分。
质量指标1个（15分）
三级指标为交办审计任务完成率。年度指标值为100%，实际完成值为100%，分值15分，得分15分。
时效指标1个（10分）
年度指标值为实际完成值12月31日前完成16个项目（且不超过每个审计项目要求的完结时限）；实际完成值为实际完成值12月31日前完成17个项目（且不超过每个审计项目要求的完结时限），分值10分，得分10分。
成本指标1个（10分）
审计成本控制在预算范围内。年度指标值为成本未超预算，实际完成值为成本未超出预算，完成率100%，分值10分，得分10分。
2、效益指标（30分）：经济效益指标、社会效益指标。
经济效益指标（16分）：
违规资金上缴财政比率。年度指标值为90%，实际完成值为100%，分值8分，得分8分。
虚假投资核减。年度指标值为90%，实际完成值为100%，分值8分，得分8分。
社会效益指标2个（14分）：
经济责任审计项目群众举报线索追查覆盖率。年度指标值为100%，实际完成值为均达到绩效目标要求，完成率100%，分值6分，得分6分。
重大线索移交覆盖。年度指标值为100%，实际完成值为均达到绩效目标要求，完成率100%，分值8分，得分8分。
3、满意度指标（10分）：被审单位满意度、社会群众满意度。
被审单位满意度。年度指标值为80%，实际完成值为95%，完成率118.75%，分值5分，得分5分。
社会群众满意度。年度指标值为95%，实际完成值为95%，完成率100%，分值5分，得分5分。
4、年度预算申请执行率（10分）
全年预算数为184.55万元，全年执行数为184.55万元，执行率100%，分值10分，得分10分。
5、2019年度石鼓区审计局自评分为100分。
一般公共预算支出情况
一、基本支出情况
基本收支结余情况：上年结余26.99万元，2019年收入184.55万元，支出184.55万元，其中工资福利支出144.11万元，商品和服务支出35.18万元，对个人和家庭补助支出5.26万元，2019年结余26.99万元。
二、项目支出情况
无
三、政府性基金预算支出情况
无
四、国有资本经营预算支出情况
无
五、社会保险基金预算支出情况
无
六、部门整体支出绩效情况
2019年，根据本单位年初工作规划和重点工作，围绕区委、区政府以及市审计局的工作部署，积极履行职责，强化管理，较好地完成了年度工作目标，同时加强预算收支的管理，建立健全内部管理制度，严格内部管理流程，单位整体支出管理得到了提升。2019年度整体支出绩效情况如下：
1.本年预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内，"三公"经费支出总额较上年减少。
2.预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内，本单位预算资金均按规定管理使用。
3.预算管理方面，审计局制定了切实有效的内部控制、财务等内部管理制度，因为出差项目增加，本局结合实际制定了相关差旅费审批、报销制度，执行总体较为有效。
4.完善适用本局的固定资产管理制度，从资产采购、使用以及报废各环节规范固定资产的管理，提高固定资产使用效率，减少资金浪费。
七、存在的问题及原因分析
1、审计建议缺乏实用性。对审计建议的重要性认识不够，认为审计建议只是审计报告一个组成部分，对审计中查出的问题不进行深入细致思考、分析，不能找出问题产生的关键症结，存在泛泛而谈、应付差事、"放之四海而皆准"的现象，审计建议缺乏实用性，被审计单位无所适从，认为没有采纳的价值，因而不能引起高度重视，审计建议的建设性作用得不到发挥。
2、审计建议缺乏约束力。一直以来，审计建议只是审计报告的组成部分，作为审计问题的"配角"存在，其份量和比例均在问题之下。重视审计问题整改落实情况，对审计建议采纳情况重视不够，且审计法及相关的法律、法规对审计建议采纳落实情况没有明确规定，缺乏落实的强制力，导致审计建议约束力不强。
3、审计建议缺乏高度。部分基层审计人员受专业能力、客观环境和实践经验积累不足等因素影响，审计建议缺乏高度。基层审计机关普遍存在人员少、任务重，部分审计人员缺乏从宏观的层面去认识和思考问题，分析问题的产生和发展脉络，找出制度、机制方面存在的缺陷，因此提出的审计建议质量不高，存在拼凑、抄袭现象，不能有效帮助被审计单位解决问题，一定程度上影响了审计机关的公信力。
八、下一步改进措施
1、切准要害提建议、针对实际提建议。审计建议是用来解决问题的，必须要找准问题的要害和关键，在此基础上对审计发现的问题分类
归集后进行深入分析，找出问题的关键所在。剖析问题要从产生问题的根源、背景进行深入分析，结合"三个区分开来"、本地区经济政策要求等，深入剖析被审计单位体制机制和管理方面存在的漏洞，按照国家有关的法律法规规定，帮助被审计单位制定切实可行的管理办法，建立行之有效的管理机制。
2、提升能力提建议。审计人员要与时俱进，不断适应新时代审计工作的需要，更新完善知识结构、积累实战经验。同时，要熟悉国家、地方相关政策，了解和掌握相关法规及其相应的适用范围，提高审计发现、判断、解决问题的能力。提升宏观分析能力，聚焦"经济体检"，对审计发现的问题，能以小见大、由表及里地分析问题的根源，用宏观的视野，历史、客观、全面地看待发展中存在的问题，找准审计监督与促进发展的结合点和切入点，切实把中央重大改革决策部署和地方党委、政府推进改革创新的具体部署结合起来，进行系统性审视，注重从体制机制、制度层面分析问题，提出解决突出问题、推进长远发展的建议，更好发挥审计监督的建设性作用。
九、绩效自评结果拟应用和公开情况
本单位拟公开绩效自评结果。
十、部门整体支出绩效自评表（见附件二）