石鼓区2018年政府决算公开
目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表
6、政府一般债务限额和余额情况决算表
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、政府性基金本级支出决算表
10、政府性基金转移支付决算表
11、政府专项债务限额和余额情况决算表
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、社会保险基金收入决算表
15、社会保险基金支出决算表
16、地方政府债务发行及还本付息情况表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
一、2018年财政决算情况
（一）一般公共预算收支及平衡情况
1、一般公共预算收入完成情况
2018年，全区一般公共预算收入完成278336万元，为年度预算的111.17%，较上年增收39893万元，增长16.73％。区级一般公共预算收入完成33406万元（其中税收收入28982万元，非税收入4424万元），为年度预算的103.05%，较上年增收2536万元，增长8.22%。区级一般公共预算主要收入项目完成情况如下：
（1）市区共享收入完成25285万元（区级所得，下同），为年度预算22673万元的100.58%，比上年增收3695万元，增长17.11%。其中：增值税收入完成8136万元，为年度预算7210万元的112.84%，比上年增收1329万元，增长19.52%；营业税收入完成517万元（为补缴以前年度税款），比上年增收460万元，增长807.02%；企业所得税收入完成5139万元，为年度预算3607万元的142.47%，比上年增收1704万元，增长49.61%；个人所得税收入完成1992万元，为年度预算1986万元的100.3%，比上年增加101万元，增长5.34%；房产税收入完成659万元，为年度预算739万元的89.17%，比上年减收45万元，下降6.39%；城镇土地使用税收入完成1111万元，为年度预算1236万元的89.89%，比上年减收67万元，下降5.69%；土地增值税收入完成2768万元，为年度预算3458万元的80.05%，比上年减收525万元,下降15.94%；城市维护建设税完成3231万元，为年度预算2765万元的116.85%，比上年增收598万元，增长22.71%；教育费附加完成1349万元，为年度预算1273万元的105.97%，比上年增收137万元，增长11.3%。
（2）区级固定收入完成8121万元，为年度预算9745万元的83.34%，比上年减收1159万元，下降12.49%。其中：耕地占用税收入完成5046万元，为年度预算6432万元的78.56%，比上年减收1070万元，下降17.5%；行政性收费、罚没、其他收入完成3075万元，为年度预算3322万元的92.56%，比上年减收89万元，下降2.81%。
2、一般公共预算支出完成情况
区级一般公共预算支出完成95234万元，按同口径计算，完成年度调整预算的113.43%。主要支出项目完成情况如下：
（1）一般公共服务支出16650万元,为年度调整预算22176万元的75.08%，比上年增加1788万元，增长12.03%。未完成年度调整预算5526万元,主要原因：一是将该科目的绩效奖、增人增资、政府购买服务、信息化、车改及乡镇补贴等项目调整至其他科目，以及从其他科目调入本科目等原因减少5519万元；二是结转下年支出减少110万元；三是将原列预备费科目调至本科目抚恤金等项目增加103万元。
（2）国防支出900万元，为年度调整预算858万元的104.9%，比上年增加505万元，增长127.85%。超预算安排支出42万元，原因是从一般公共服务科目的绩效奖等项目调入本科目增加42万元。
（3）公共安全支出2175万元，为年度调整预算2778万元的78.29%，比上年减少2114万元，下降49.29%。未完成年度调整预算603万元，主要原因：一是从一般公共服务科目的绩效奖、退休补贴等项目调入以及因法检两院财务上收省级统管调出至其他科目等原因减少573万元；二是结转下年支出减少30万元。
（4）教育支出19169万元,为年度调整预算16023万元的119.63%，比上年增加1492万元，增长8.44%。超预算安排支出3146万元，主要原因：一是从一般公共服务科目的绩效奖、乡镇补贴等项目以及城乡社区等科目调入和调出至其他科目的原因增加3444万元；二是结转下年支出减少320万元；三是将原列预备费科目调至本科目抚恤金项目增加22万元。
（5）科学技术支出780万元，为年度调整预算797万元的97.87%，比上年增加148万元，增长23.42%。未完成年度调整预算17万元，主要原因：一是从一般公共服务科目绩效奖项目调入以及从科技专项调出等原因减少37万元；二是上级追加补助支出增加20万元。
（6）文化体育与传媒支出557万元，为年度调整预算458万元的121.62%，比上年减少22万元，下降3.8%，超预算安排支出99万元，主要原因：一是从一般公共服务科目绩效奖、科学技术科目科技专项等项目调入增加102万元；二是上级追加补助支出增加13万元；三是将原列预备费科目调至本科目气排球比赛项目增加4万元；四是结转下年支出减少20万元。
（7）社会保障和就业支出17096万元，为年度调整预算15548万元的109.96%，比上年增加1133万元，增长7.1%。超预算安排支出1548万元，主要原因：一是从一般公共服务绩效奖、信息化、增人增资等项目调入增加651万元；二是结转下年支出减少29万元；三是将原列预备费科目调至本科目机关事业单位养老保险财政补助等项目增加837万元；四是从其他调入资金安排支出增加89万元。
（8）医疗卫生与计划生育支出11168万元, 为年度调整预算8547万元的130.67%，比上年增加583万元，增长5.51%。超预算安排支出2621万元，主要原因：一是从一般公共服务科目绩效奖以及公共安全科目工资津补贴等项目调入增加1936万元；二是结转下年支出减少155万元；三是将原列预备费科目调至本科目城乡居民医疗区级配套等项目增加348万元；四是从其他调入资金安排支出增加492万元。
（9）节能环保支出1685万元，为年度调整预算315万元的534.92%，比上年增加1295万元，增长332.05%。超预算安排支出1370万元；主要原因：一是从一般公共服务科目调入增加58万元；二是将原列预备费科目调至本科目砖厂拆除项目增加200万元；三是上级追加补助支出增加1112万元。
（10）城乡社区支出8680万元，为年度调整预算9243万元的93.91%，比上年减少1173万元，下降11.91%。未完成年度调整预算563万元，主要原因：一是从一般公共服务科目绩效奖等项目调入以及从本科目调出至其他科目等原因减少237万元；二是结转下年支出减少30万元；三是将原列预备费科目调至本科目环卫支出等项目增加239万元；四是从其他调入资金安排支出增加3144万元；五是上级补助未到位减少3679万元。
（11）农林水支出5309万元，为年度调整预算4059万元的130.8%，比上年增加263万元，增长5.21%。超预算安排支出1250万元，主要原因：一是从一般公共服务科目绩效奖、增人增资等项目调入等原因增加142万元；二是结转下年支出减少158万元；三是从其他调入资金安排支出增加1300万元；四是上级补助未到位减少34万元。
（12）交通运输支出55万元，为年度调整预算10万元的550%，比上年减少90万元，下降62.07%。超预算安排支出45万元，主要原因：一是结转下年支出减少6万元；二是上级追加补助支出增加51万元。
（13）资源勘探信息等支出234万元，为年度调整预算326万元的71.78%，比上年增加78万元，增长50%。未完成年度调整预算92万元，主要原因：一是从一般公共服务科目绩效奖调入以及从本科目调出至其他科目等原因减少191万元；二是上级追加补助支出增加99万元。
（14）商业服务业等支出293万元，为年度调整预算71万元的412.68%，比上年减少1735万元，下降85.55%，超预算安排支出222万元，主要原因：一是从一般公共服务科目绩效奖等项目调入等原因增加174万元；二是上级追加补助支出增加48万元。
（15）住房保障支出9970万元，为年度调整预算826万元的1207.02%，比上年增加4283万元，增长75.31%，超预算安排支出9144万元，主要原因：一是从一般公共服务科目绩效奖调入增加8万元；二是结转下年支出18万元；三是从其他调入资金安排安置房建设资金支出增加9154万元。
（16）粮油物资储备支出1万元，无年度预算，与上年持平，超预算安排支出1万元，主要原因是上级追加补助支出增加1万元。
（17）预备费0万元，年度调整预算1926万元分别调整到"一般公共服务"科目103万元、"教育"科目22万元、"文化体育与传媒"科目4万元、"社会保障和就业"科目837万元，"医疗卫生"科目348万元、"节能环保"科目200万元、"城乡社区"科目239万元、"债务付息支出"科目173万元。
（18）其他支出0万元，无年度预算，比上年减少5万元，下降100%。
（19）债务付息支出512万元，无年度预算，比上年增加205万元，超预算安排支出512万元，主要原因：一是从其他资金调入增加339万元；二是将原列预备费科目调至本科目增加173万元。
3、一般公共预算平衡情况
按照现行财政体制结算，2018年区级一般公共预算收入33406万元，加中央税收返还收入、上级补助收入（含债务转贷收入7045万元）共计51404万元，上年结转615万元，调入资金15122万元，收入总计100547万元，减财政一般公共预算支出95234万元，减债务还本支出345万元，减上解上级支出3104万元，补充预算稳定调节基金988万元，支出总计99671万元；收支两抵当年结余876万元全部结转下年支出。
（二）政府性基金预算收支及平衡情况
1、政府性基金预算收入完成情况
2018年，区政府性基金预算收入完成1071万元，全部为上级补助收入，主要收入项目如下。
（1）国家电影事业发展专项资金收入68万元；
（2）大中型水库移民后期扶持基金收入409万元；
（3）小型水库移民扶助基金收入5万元；
（4）国有土地使用权出让收入334万元；
（5）彩票公益金收入255万元；
2、政府性基金预算支出完成情况
2018年我区政府性基金预算支出完成1051万元，主要支出项目如下：
（1）国家电影事业发展专项资金相关支出68万元，主要用于资助城市影院和国产影片放映。
（2）大中型水库移民后期扶持基金支出409万元，主要用于支持大中型水库基础设施建设和库区经济发展。
（3）小型水库移民扶助基金相关支出5万元，主要用于支持小型水库基础设施建设和库区经济发展。
（4）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出334万元，主要用于来雁新城项目支出。
（5）彩票公益金相关支出235万元，主要用于各项社会公益事业项目建设支出。
3、政府性基金预算平衡情况
2018区本级政府性基金上级补助收入1071万元，上年结余112万元，合计1183万元。减去当年政府性基金支出1051万元，年终结余资金为132万元。
（三）社保基金预算收支及平衡情况
我区2018年纳入社保基金决算的项目有：城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、生育保险基金、机关事业单位基本养老保险基金。
1、社保基金预算收入完成情况
2018年，区社保基金预算收入完成32650万元，主要收入项目完成情况：
（1）城镇职工基本医疗保险基金5209万元;
（2）失业保险基金74万元;
（3）生育保险基金162万元；
（4）企业职工养老保险基金12727万元；
（5）城乡居民基本养老保险基金1032万元；
（6）城乡居民基本医疗保险基金6478万元；
（7）机关事业单位基本养老保险基金6968万元。
2、社保基金预算支出完成情况
2017年我区社保基金预算支出完成34617万元，主要支出项目完成情况：
（1）城镇职工基本医疗保险基金3386万元;
（2）失业保险基金59万元;
（3）生育保险基金131万元；
（4）机关事业单位基本养老保险基金7560万元；
（5）企业职工基本养老保险基金15200万元；
（6）城乡居民基本养老保险基金1067万元；
（7）城乡居民基本医疗保险基金7214万元。
3、社保基金预算平衡情况
2018年纳入财政决算社保基金收入32650万元，加上上年滚存结余21526万元，合计收入54176万元，当年度社保基金支出34617万元，社保基金滚存结余19559万元。
二、2018年财政主要工作
（一）财政收入稳步增长，收入质量进一步提高
2018年，通过强化财源建设、强化税收征管和强化对企业的服务意识，圆满完成全年的收入任务，一般公共预算收入总量全市第一，增幅全市第二；一般公共预算收入的税占比达到97.38%，全市第一，全省名列前茅，较上年提高0.4个百分点；区级一般公共预算收入税占比达到86.76%，较上年提高0.94个百分点。
(二)加强资金调度力度，各项支出保障有力
1、全力保障民生支出所需。全年教育支出主要用于化解大班额、薄弱学校改造、设施设备添置、合格学校建设、城乡义务教育等方面；足额保障企业退休人员和机关事业单位退休人员养老金及时发放，提标城乡居民医疗保险补助，加快公共就业服务窗口平台建设，落实计划生育各项奖励扶助政策；支持公立医院改革、村级卫生室基本药物制度改革、基本公共卫生服务等事业；我区低保标准实现城乡一体化，落实残疾人"两项"补贴；及时发放惠农补贴，民生福祉得到全新改善。
2、加大三大攻坚战支持力度。加大扶贫专项资金安排力度，支持贫困户自主发展产业，以及农业企业带动贫困户脱贫增收；加大行业扶贫资金安排力度，主要用于旅游交通扶贫、教育扶贫、医疗健康扶贫、安居工程扶贫等方面；积极化解政府购买服务的债务风险，制定长效措施杜绝违规举债，坚决用好新增债券，2018年地方政府新增债券6700万元全部用于安置房建设、"三清三建"、"乡村振兴"、"雪亮工程"等民生工程和公益性基础设施建设；整合各类资金，积极支持雁栖湖黑臭水体治理、中央环保"回头看"和省环保督查整治项目、农村环境综合整治项目。
3、大力支持城乡协调发展。深化城管体制改革，将城管队伍下放到街道，资金拨付到街道；社区环卫经费和人行道板砖维修等小微工程经费安排到社区，实现社区自我管理，做到财权事权相统一；全力支持乡村振兴，加大农业基础设施建设，促进农业产业化发展，改善农村人居环境。
（三）深化财政各项改革，提高财政管理水平
首次将绩效目标管理扩大到所有区属预算单位，采取单位自行监控与财政重点监控相结合的方式，把绩效运行监控贯彻到预算全过程，我区财政绩效管理位列全省城区第三，被省财政厅评为AA级；财政评审工作不断改进，项目结算交由项目业主单位做，财政评审中心负责复核，增加了业主单位的责任感，提高了财政评审的工作效率；进一步优化国库集中支付程序，强化源头控制，我区公务卡结算比例不断提高；政府采购改革不断深化，实行政府采购备案制，全面落实采购人的主体责任。
主任、各位副主任：在总结 2018年财政工作成效的同时，面对新形势、新任务和新要求，我们也清醒地认识到财政工作还存在一些困难和问题，我们将继续采取有效措施，努力加以解决。我们将进一步坚定信心，不惧困苦，奋力开创我区财税工作新局面，为全区经济社会事业不断向优发展做出新的更大贡献。
第二部分 决算草案
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2018年，我区税收返还和转移支付决算44359万元，比上年减少8088万元，降低15.42。其中：
（一）税收返还
税收返还5468，与上年持平。其中：
增值税税收返还1557万元;
所得税基数返还307万元;
其他税收返还3604万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付22224万元，比上年增加2709万元，增长13.88%，主要是其他一般性转移支付增加。其中：
1.结算补助844万元, 比上年增加792万元，增长1523.08%，主要是因为2018年财政管理考核获AA级奖励800万元;
2.均衡性转移支付7853万元, 比上年增加657万元，增长9.13%;
3.县级基本财力保障机制奖补2592万元，比上年减少1108万元，下降29.95%；
4.企事业单位划转补助收入905万元，与上年持平；
5.基层公检法司转移支付收入76万元，比上年减少486万元，下降86.48%，主要是因为法检两院上收省级管理；
6.城乡义务教育转移支付收入1804万元，比上年减少526万元，下降22.58%；
7.基本养老金转移支付收入702万元，比上年增加268万元，增长61.75%，主要是因为基本养老金提标；
8.城乡居民医疗保险转移支付收入3240万元，比上年增加285万元，增长9.64%；
9.农村综合改革转移支付收入571万元，比上年增加135万元，增长30.96%；主要原因是上级加大农业农村投入；
10.固定数额补助收入2177万元，比上年减少10万元，下降0.45%；
11.贫困地区转移支付收入333万元，比上年减少47万元，下降12.37%；
12.其他一般性转移支付收入1127万元，比上年增加2749万元，主要是因为上级将部分专项转移支付改为一般性转移支付下达。
（三）专项转移支付
专项转移支付16667万元，比上年减少10797万元，降低39.31%，主要是因为上级将部分专项转移支付改为一般性转移支付下达。其中：
一般公共服务365万元, 比上年增加2万元，增长0.55%;
公共安全3万元，比上年减少51万元，下降94.44%，主要是因为法检两院上收省级管理；
教育2470万元，比上年增加107万元，增长4.53%；
科学技术20万元，比上年增加10万元，增长100%，主要是因为上级加大科技投入；
文化体育与传媒193万元，比上年增加55万元，增长39.86%，主要是图书馆建设上级补助增加；
社会保障和就业4985万元，比上年减少2732万元，下降35.4%，主要是因为民政事业补助资金通过一般性转移支付下达；
医疗卫生与计划生育3322万元，比上年增加75万元，增长2.31%；
节能环保1112万元，比上年增加922万元，增长485.26%，主要是因为上级加大环保投入；
城乡社区1164万元，比上年减少3740万元，下降76.26%，主要是因为两厢提质改造及公厕提质改造资金减少；
农林水1469万元，比上年减少481万元，下降24.67%；
交通运输39万元，比上年减少61万元，下降61%，主要是因为渔业成品油价格补助资金减少；
资源勘探信息等99万元，比上年增加73万元，增长280.77%，主要是因为安全生产资金增加；
商业服务业等48万元，比上年减少2004万元，下降97.66%，主要是因为农贸市场改造资金减少；
住房保障1377万元，比上年减少2967万元，下降68.3%，主要是因为保障性安居工程专项资金减少；
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2018年，政府债务总限额2.21亿元，其中一般债务限额2.21亿元，专项债务限额0亿元。截止2018年底，地方政府债务余额2.21亿元，其中一般债务余额2.21亿元，专项债务余额0亿元。
（二）地方政府债券发行情况
2018年，省转贷新增债务限额0.67亿元，其中一般债务限额0.67亿元，专项债务限额0亿元，据此，发行一般债券0.67亿元，专项债券0亿元，平均期限7年，平均利率4.08%。
(三)地方政府债务还本付息情况
2018年偿还地方政府债券本金0.03亿元，其中一般债券0.03亿元，专项债务0亿元，支付地方政府债券利息0.02亿元，其中一般债券利息0.02亿元，专项债券利息0亿元。
（四）债券资金使用安排情况
2018年我区新增地方政府一般债券6700万元，其中社区两化两体系建设项目450万元，三清三建项目1830万元，农村公路提质改造349万元，信息化建设30万元，雪亮工程336万元，农村房屋穿衣戴帽100万元，农村公共服务平台建设60万元，安置房建设3392万元，医疗废水处理94万元，乡村旅游项目59万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
为了对石鼓2018年度财政扶贫专项资金进行总结评价，切实提高专项资金使用效益，根据《衡阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》等文件精神，湖南中和有限责任会计师事务所受石鼓区财政局（以下简称"区财政局"）委托，本着独立、客观、公正、科学的原则，于2018年11月对石鼓区财政局承担的2018年度石鼓区财政扶贫专项资金项目实施了绩效评价。
通过实施财政专项扶贫资金项目，加大了扶贫资金投入，加强了石鼓区基础设施建设、改善了贫困对象基本生产生活条件，增强了贫困人口自我发展能力，提高了贫困人口平均收入水平，促进了扶贫工作有序推进。但在资金管理和项目管理方面还存在有待规范之处。
根据《2018年度石鼓区财政扶贫专项资金绩效评价指标表》，2018年度石鼓区财政扶贫专项资金绩效评价综合得分为93分。评价等级为"优"。
四、"三公"经费决算情况
石鼓区本级部门，包括区级行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)、事业单位和其他单位使用当年公共财政拨款(包括公共财政经费拨款和纳入预算管理的非税收入拨款)安排的2018年"三公"经费决算为473万元，其中：公务接待费212万元、因公出国(境)费4万元、公务用车购置及运行费257万元（其中公务用车购置费52万元，公务用车运行费225万元），比上年决算716万元，减少33.94%，2018年"三公"经费支出决算数较上年下降的主要原因是实施车改政策和贯彻中央、省、市厉行节约的精神，坚持厉行节约反对浪费，突出制度化建设，从严控制"三公"经费预算支出。